Настольная книга по внутреннему аудиту. Риски и бизнес-процессы - читать онлайн книгу бесплатно. Автор: Олег Крышкин

• Глава 1. Внутренний аудит как функция системы управления
• Глава 2. Фундаментальные вопросы и формирование подхода к работе
• Место внутреннего аудита в управленческой иерархии предприятия
• Линии подчинения
• Локализация функции
• Подход к аудиту
• Регламентация деятельности функции внутреннего аудита
• Глава 3. Принципы контроля
• Ключевые цели контроля
• Принцип пирамиды приоритетов
• Принцип адаптивности системы контроля
• Принцип охотника
• Принцип от обратного, или Принцип пряника
• Принцип замкнутости контроля
• Принцип силы контрольной среды
• Принцип самовоспроизведения контроля
• Глава 4. Формирование риск-ориентированного подхода к проведению проектов внутреннего аудита
• Основные понятия
• Свойства рисков
• Взаимосвязь риска и бизнес-процесса
• Суть риск-ориентированного подхода
• Упрощенный метод
• Продвинутый метод
• Рекомендации по выбору подхода к проведению проектов внутреннего аудита
• Глава 5. Стратегия внутреннего аудита и долгосрочное планирование (год и более), позиционирование
• Глава 6. Общая структура и основные этапы проекта внутреннего аудита
• Глава 7. Планирование проекта
• Базовые принципы
• Определение цели и расчет параметров проекта
• Интервью с руководителями ключевых бизнес-процессов
• Запрос информации на этапе планирования проекта
• Формирование матриц рисков и контрольных процедур
• Формирование программ аудита отдельных процессов
• Процедурный подход
• Тематический подход
• Постановка целей для участников проекта – листы оценки персонала, примеры, зачем нужно
• Глава 8. Аналитические процедуры
• Глава 9. Осуществление проекта
• Встреча с представителями объекта аудита перед началом работ
• Проведение интервью
• Описание модели операционной деятельности как в целом, так и в рамках процесса
• Описание процесса – диаграммы и текстовая часть. Правила составления диаграмм
• Сквозное тестирование (walk-through testing)
• Визуальные обследования (наблюдения и инвентаризации), использование фото– и видеотехники
• Формирование выборки
• Детальное тестирование
• Классический подход
• Продвинутый подход
• Приоритеты доказательств
• Документирование работы внутреннего аудита
• Использование вопросников самоконтроля (control checklists)
• Фундаментальные ошибки
• Глава 10. Готовые программы внутреннего аудита ключевых бизнес-процессов
• Процесс «Продажи»
• Ограничения
• Мониторинг ключевых параметров предложения и спроса и маркетинг
• Подготовка к тендеру и участие в тендере
• Согласование и подписание доходного договора
• Исполнение доходного договора
• Анализ исполнения доходного договора
• Послепродажное обслуживание
• Процесс «Закупки»
• Ограничения
• Подпроцесс «Формирование потребности в ТМЦ/работах/услугах и формирование заявок»
• Подпроцесс «Выбор поставщика и заключение договора»
• Подпроцесс «Исполнение договора»
• Подпроцесс «Приемка ТМЦ/работ/услуг и оценка их на соответствие потребности»
• Процесс «Инвестиции (капитальные вложения и новые проекты)»
• Подпроцесс «Анализ инвестиционных возможностей»
• Подпроцесс «Формирование инвестиционного бюджета»
• Подпроцесс «Разработка и утверждение инвестиционного проекта»
• Подпроцесс «Управление ИП»
• Подпроцесс «Оценка результатов исполнения ИП»
• Подпроцесс «Мониторинг функционирования результатов ИП»
• Процесс «Управление запасами и складское хозяйство»
• Ограничения
• Подпроцесс «Поступление ТМЦ на склады»
• Подпроцесс «Складской учет и отчетность»
• Подпроцесс «Хранение на складах (после поставки)»
• Подпроцесс «Выдача ТМЦ подразделению»
• Подпроцесс «Перемещение между складами (или между цехами)»
• Подпроцесс «Общий анализ запасов»
• Подпроцесс «Работа с неликвидами»
• Подпроцесс «Образование и движение металлолома»
• Процесс «Управление активами»
• Ограничения
• Подпроцесс «Формирование потребности и выбор способа владения»
• Подпроцесс «Поступление ОС на склады»
• Подпроцесс «Складской учет и отчетность»
• Подпроцесс «Хранение на складах (после поставки)»
• Подпроцесс «Введение ОС в эксплуатацию»
• Подпроцесс «Эксплуатация»
• Подпроцесс «Ремонт и обслуживание ОС»
• Подпроцесс «Общий анализ производственных фондов»
• Подпроцесс «Перемещение между складами (или между цехами), включая операции по разборке и сборке»
• Подпроцесс «Управление неликвидами»
• Подпроцесс «Выбытие»
• Процесс «Управление персоналом»
• Перечень основных подпроцессов и этапов процесса
• Подпроцесс «Планирование потребности в персонале»
• Формирование условий работы и требований к персоналу
• Процедуры поиска, найма, допуска к работе, перевода и увольнения
• Мотивация
• Обучение, инструктаж, проверки знаний
• Оценка результатов труда
• Начисление и выплата заработной платы
• Соблюдение требований трудового законодательства
• Процесс «Бизнес-планирование и бюджетирование»
• Ограничения
• Подпроцесс «Формирование бизнес-плана и бюджета на год»
• Подпроцесс «Формирование операционного плана и бюджета»
• Подпроцесс «Исполнение операционного плана и бюджета»
• Подпроцесс «Оценка исполнения бизнес-плана и бюджета»
• Глава 11. Подготовка отчетов – что делать до, во время и после написания отчета
• Разделы отчета
• Форматы и степень детализации отчета
• Нюансы написания отчетов
• До написания отчета
• В процессе написания отчета – базовые аспекты
• В процессе написания отчета – улучшаем отчет
• После написания отчета
• Глава 12. Формирование плана мероприятий. Мониторинг исполнения плана мероприятий
• Процедура формирования плана мероприятий
• Процедура мониторинга
• Глава 13. Подбор, подготовка и мотивация персонала
• От стратегии развития к стратегии управления персоналом
• Формирование организационной структуры ПВА
• Нюансы процесса подбора сотрудников
• Нюансы процесса подготовки сотрудников
• Нюансы мотивации сотрудников
• Об авторе
• Глоссарий
• Список использованных сокращений

Вернуться к просмотру книги

Все страницы книги

• 1
• 2
• 3
• 4
• 5
• 6
• 7
• 8
• 9
• 10
• 11
• 12
• 13
• 14
• 15
• 16
• 17
• 18
• 19
• 20
• 21
• 22
• 23
• 24
• 25
• 26
• 27
• 28
• 29
• 30
• 31
• 32
• 33
• 34
• 35
• 36
• 37
• 38
• 39
• 40
• 41
• 42
• 43
• 44
• 45
• 46
• 47
• 48
• 49
• 50
• 51
• 52
• 53
• 54
• 55
• 56
• 57
• 58
• 59
• 60
• 61
• 62
• 63
• 64
• 65
• 66
• 67
• 68
• 69
• 70
• 71
• 72
• 73
• 74
• 75
• 76
• 77
• 78
• 79
• 80
• 81
• 82
• 83
• 84
• 85
• 86
• 87
• 88
• 89
• 90
• 91
• 92
• 93
• 94
• 95
• 96
• 97
• 98
• 99
• 100
• 101
• 102
• 103
• 104
• 105
• 106
• 107
• 108
• 109
• 110
• 111
• 112
• 113