Специальные налоговые режимы: УСНО, ЕНВД, ПНСН, ЕСХН. Как выжать максимум? - читать онлайн книгу бесплатно. Автор: Евгений Сивков

• От автора
• Введение
• 1. Упрощенная система налогообложения (УСНО)
• 1.1. Пять особенностей применения УСНО, о которых вам нужно знать
• 1.2. Ограничения и запреты на применения УСНО
• 1.2.1. Ограничения по размеру доходов (лимит доходов) при переходе на УСНО организации
• 1.2.1.1. Как определяется лимит доходов
• 1.2.1.2. Как обойти ограничение по лимиту доходов
• 1.2.2. Ограничение по размеру доходов в период применения УСНО
• 1.2.2.1. Лимит доходов в период применения УСНО
• 1.2.2.2. Обход лимита дохода в период применения УСНО Важнее знать, что не включается в поступления, которые «упрощенным» налогом не облагаются. К ним относятся:
• 1.2.3. Запрет на применение УСНО организациями, которые имеют филиалы и (или) представительства
• 1.2.3.1. Описание запрета «наличие филиала и (или) представительства»
• 1.2.3.2. Как избежать запрета «наличие филиала и (или) представительства»
• 1.2.4. Виды деятельности, попадающие под запрет на применение УСНО
• 1.2.5. Ограничение доли участия других организаций в уставном (складочном) капитале
• 1.2.6. Ограничение по количеству работников
• 1.2.6.1. Что такое средняя численность для УСНО
• 1.2.6.2. Как избежать превышения средней численности работников
• 1.2.7. Ограничение по стоимости основных средств
• 1.2.7.1. Остаточная стоимость не больше 100 млн. руб
• 1.2.7.2. Как избежать ограничения по остаточной стоимости основных средств
• 1.2.8. Все ограничения на применение УСНО
• 1.3. Порядок перехода на УСНО
• 1.4. Порядок перехода с УСНО на иной режим налогообложения
• 1.5. Как совмещать УСНО с другими системами налогообложения
• 1.6. Какие налоги платятся на УСНО, и от уплаты каких налогов этот спецрежим освобождает
• 1.6.1. От каких налогов освобождает УСНО
• 1.6.2. Что продолжаем платить при УСНО
• 1.6.3. Когда мы платим налог на прибыль при УСНО При работе на УСНО налог на прибыль уплачивается со следующих доходов (абз. 1 п. 2 ст. 346.11 НК РФ):
• 1.6.4. Когда предприниматели платят НДФЛ при УСНО
• 1.6.5. В каких случаях платится НДС
• 1.6.6. Когда предприниматели платят налог на имущество
• 1.6.7. В каких случаях организации и предприниматели выполняют обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ
• 1.7. Ведение учета при УСНО организациями и индивидуальным предпринимателем
• 1.8. Что отразить в учетной политике организации и индивидуальному предпринимателю, находящемуся на УСНО
• 1.8.1. Учетная политика для налогового учета
• 1.8.2. Учетная политика для целей бухгалтерского учета
• 1.8.3. Учетная политика при применении УСН0 и ЕНВД
• 1.9. Учет кассовых операций при УСНО
• 1.10. Объект налогообложения при УСНО
• 1.11. Доходы, которые учитываются и не учитываются при УСНО
• 1.11.1. Доходы, которые учитываются при УСНО
• 1.11.2. Доходы, которые не учитываются при УСНО
• 1.11.3. Доходы, по которым возникают вопросы
• 1.12. Расходы, которые уменьшают налог на УСНО
• 1.12.1 Расходы, которые уменьшают «Доходы 6 %»
• 1.12.2 Расходы, которые уменьшают «Доходы – расходы»
• 1.12.3. Особый порядок призвания расходов, на оплату труда, налогов, реализацию покупных товаров, приобретение основных средств
• 1.12.4. Расходы, которые предусмотрены Налоговым кодексом, но не принимаются Минфином РФ или Налоговой службой
• 1.12.5. Спорные расходы при УСНО
• 1.12.6. Перенос убытков прошлых налоговых периодов
• 1.13. Налоговый и отчетный период
• 1.14. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей
• 1.14.1. Порядок исчисления и уплаты налогов при «Доходе – 6 %»
• 1.14.2. Порядок исчисления и уплаты налогов при «Доходах – Расходах»
• 1.15. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей при УСНО
• 1.16. Минимальный налог
• 2. Патентная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей
• 2.1. Вид деятельности
• 2.2. Наличие патента
• 2.3. Средняя численность работников
• 2.4. Размер потенциально возможного к получению годового дохода
• 2.5.Условия, которые нужно соблюдать, чтобы не лишиться права на ПСН
• 2.5.1. Доходы от реализации
• 2.5.2. Средняя численность
• 2.5.3. Своевременная уплата налога
• 2.6. Налоговый период и объект налогообложения
• 2.7. Получение патента на срок менее 12 месяцев
• 2.8. Налоговый учет
• 2.9. Налоги, которые не уплачивают при ПСН
• 2.10. Уплата страховых взносов при ПСН
• 2.11. Если изменились показатели, характеризующие деятельность на ПСН
• 2.12. Утрата права на применение ПСН
• 2.13. Утрата права на ПСН при совмещении с УСНО
• 2.14. Переход на ЕНВД при утрате права на ПСН
• 2.15. Если деятельность, в отношении которой применялась ПСН, прекращена добровольно
• 2.16. Возврат на ПСН после утраты права на применение этого спецрежима
• 2.17.Совмещение ПСН с иными режимами налогообложения
• 3. Замена режима налогообложения на «упрощенку»
• 3.1. Замена общего режима на УСНО
• 3.2. Замена ЕНВД на УСНО
• 3.3. Замена ЕСХН на УСНО
• 4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
• 4.1. Права представительных органов при введении режима ЕНВД
• 4.2. Совмещение режима ЕНВД с иными системами налогообложения
• 4.3. Уплата налогов и страховых взносов при применении ЕНВД
• 4.4. Выполнение обязанностей налогового агента
• 4.5. Ведение учета при применении ЕНВД
• 4.6. Кто является налогоплательщиком
• 4.7. Виды деятельности, которые могут облагаться ЕНВД
• 4.8. Ограничения для применения ЕНВД
• 4.9. Постановка на учет (регистрация) в налоговых органах в качестве плательщиков ЕНВД
• 4.10. Расчет налоговой базы
• 4.11. Налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты ЕНВД
• 4.12. Раздельный учет
• 4.13. Отчетность, декларация по ЕНВД
• 5. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)
• 5.1. Кто имеет право применять ЕСХН
• 5.2. Налогоплательщики ЕСХН
• 5.3. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога
• 5.4. Объект налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов
• 5.5. Налоговая база
• 5.6. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты
• 6. Схемы оптимизации
• 6.1. Как уйти с невыгодного спецрежима в середине года
• 6.2. Как обойти лимит остаточной стоимости при УСНО
• 6.3. Как оптимизировать налоги по рекламным услугам при УСНО
• 6.4. Как при УСНО выгодно провести переход права собственности
• 6.5. Как с помощью приостановки работы сохранить право на спецрежим
• 6.6. Как выгодно указывать название расходов в соответствии с НК РФ
• 6.7. Как выгодно договориться о выделении стоимости доставки отдельно при покупке товара
• 6.8. Как зачислять отчисления на негосударственное пенсионное обеспечение только на именные счета
• 6.9. Как правильно рассчитать проценты, предъявляемые к взысканию за несвоевременный возврат излишне взысканного налога
• 6.10. Как группе компаний оптимизировать налоги с помощью проведения тендеров и перевода части средств на дружественного «упрощенца»
• 6.11. Как при УСНО уменьшить налоговую базу в случае досрочной продажи ОС
• 6.12. Как снизить единый налог при УСНО, используя перечень материальных расходов
• 6.13. Как перевести на «упрощенца» основные средства с последующей арендой
• 6.14. Как при спецрежиме не включать в выручку вознаграждение, которое удерживает комиссионер
• 6.15. Как продажу имущества внутри холдинга выгодно заменить долгосрочной арендой
• 6.16. Как избежать получения аванса в конце года
• 6.17. Как упрощенцу не учитывать расходы на приобретение неисключительных прав на программы
• 6.18. Как оптимизировать единый налог при применении УСНО
• 6.19. Как оптимизировать единый налог с помощью ИП
• 6.20. Как оптимизировать налоговые платежи комитента, работающего по УСНО
• 6.21. Как применить минимальный налог
• 6.22. Как «упрощенцу» применить амортизационную премию при досрочной продаже основного средства
• 6.23. Как преодолеть барьер по лимиту выручки
• 6.24. Как предпринимателю на патенте остаться на УСНО в случае превышения численности работников
• 6.25. Как при УСНО ускорить признание расходов при реализации товаров
• 6.26. Как при УСНО единовременно списать компьютерные программы
• 6.27. Как применять минимальную ставку единого налога
• 6.28. Как предпринимателю на патенте увеличить численность работников и не потереть УСНО
• 6.29. Как снизить налоговую базу при УСНО на сумму бонусов и скидок покупателю
• 6.30. Как экономить на платежах по налогу на имущество с помощью «упрощенца»

Вернуться к просмотру книги

Все страницы книги

• 1
• 2
• 3
• 4
• 5
• 6
• 7
• 8
• 9
• 10
• 11
• 12
• 13
• 14
• 15
• 16
• 17
• 18
• 19
• 20
• 21
• 22
• 23
• 24
• 25
• 26
• 27
• 28
• 29
• 30
• 31
• 32
• 33
• 34
• 35
• 36
• 37
• 38
• 39
• 40
• 41
• 42
• 43
• 44
• 45